为让纳税人更准确地掌握2021年度居民企业所得税汇算清缴申报要求和明确法律责任，进一步降低和化解各类税收风险，我们编写了居民企业所得税汇算清缴办税指引，主要是对汇算清缴范围、期限、资料报送、办理方式、办税注意事项以及法律责任进行了梳理，同时对广东省电子税务局企业所得税申报操作说明进行更新和补充，希望我们的办税指引能为纳税人顺利完成汇算清缴提供帮助。
广东省电子税务局申报操作指引
企业所得税月（季）度预缴
和年度纳税申报表（B类，2018年版）
1.功能概述
居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收）申报纳税人岗位，使用此模块完成居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收）申报功能。
修订背景：按照有关部署，2022年出台一系列企业所得税优惠政策。为落实好各项政策，对企业所得税预缴申报和年度申报业务处理规则进行调整。
国家税务总局于2022年3月22日发布了《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》。
文件链接地址：
http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n362/c5173859/content.html
2.操作说明
（1）操作路径：办税桌面--我要办税--税费申报及缴纳--申报清册--按期应申报--企业所得税（年报）。如图所示：
（2）点击【填写申报表】，弹出申报方式选择框，纳税人根据需要选择在线或离线方式申报。这里以在线申报为例。如图所示：
（3）进入到申报表填写界面，可以看到在页面会显示一个主附表的导航栏，可以点击链接在主表和各个附表之间进行切换。如图所示：
（4）系统提供了完善的表内、表间的自动计算和校验的功能，纳税人根据实际业务填写数据，即可完成从附表到主表的计算。填写数据完成后，如校验不通过，页面出现黄色格子，移动鼠标至该格子，页面显示校验不通过的提示。如图所示：
（5）点击【暂存】按钮可以暂存已填数据。如图所示：
（6）点击【保存】按钮可以保存数据，但需要数据都校验通过的情况下方可保存成功，否则，则提示保存失败并显示校验不成功的数据项。如图所示：
（7）点击【重置】按钮可初始化表单数据，点击【确定】后将初始化所有表单数据。如图所示：
（8）保存数据后点击【申报】-【确定】，选择享受提示原因，确定后申报成功跳转申报结果界面，点击【缴款】可直接进行缴款，如图所示：
（9）若纳税人想离线申报，可在选择申报方式时选择离线的，点击【申报】，系统自动下载PDF文件。如图所示：
（10）下载完成后打开即可进行填报。如图所示：
（11）点击【检查本页数据】按钮可以检查纳税人所填数据是否符合校验规则。如图所示：
（12）检查数据无误后，点击滚动条滑到最后，输入纳税人密码（即登录电子税务局的密码），点击【提交】按钮进行提交申报。如图所示：
（13）提交成功后，显示表单提交回执页面，纳税人可在办税桌面--我要办税--税费申报及缴纳--申报查询及打印里查询申报结果。如图所示：
来源：国家税务总局广东省税务局
编发：汕头市税务局纳税服务中心（税收宣传中心）
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